שפיר הנדסה ותעשיה מקצה אופציות לעובדים ולנותני שירותים

שפיר הנדסה ותעשיה בע”מ פרסמה מתאר להצעת כתבי אופציה לעובדים, מנהלים ונותני שירותים, בהתאם לסעיף 15ב(1)(א) לחוק ניירות ערך ולתקנות הרלוונטיות. ב-23 באוגוסט 2026 אישר דירקטוריון החברה הקצאה של עד 1,591,019 אופציות, מתוכן עד 1,431,917 אופציות ל-45 עובדים ומנהלים של החברה וחברות בנות, ועד 159,102 אופציות ל-5 נותני שירותים, כולם שאינם בעלי עניין, בעלי שליטה או צדדים מעוניינים.
מועד תחילת התקופה להענקת ניירות הערך לעובדים נקבע ל-10 בספטמבר 2026, לאחר פרסום המתאר ב-24 באוגוסט 2026 ובהתאם לחלון הזמן שנקבע בתקנות. האופציות אינן רשומות למסחר וניתנות למימוש למניות רגילות של החברה, כאשר בהנחה תאורטית של מימוש מלא של ההקצאה הנוכחית, המניות שיונפקו יהוו כ-0.44% מהון המניות המונפק והנפרע וזכויות ההצבעה, וכ-0.43% בדילול מלא.
החברה קובעת כי מחיר המימוש יהיה גבוה ב-5% מהגבוה בין ממוצע שערי הנעילה בשלושים הימים שקדמו להענקה לבין שער הנעילה ביום המסחר האחרון לפני אישור הדירקטוריון; ביחס להקצאה הנוכחית נקבע מחיר מימוש של 46.2 ש”ח, והוא גבוה בכ-8.25% ממחיר הנעילה ב-21 באוגוסט 2026 (42.68 ש”ח). מימוש האופציות יתבצע במנגנון מימוש נטו (Cashless), כך שמחיר המימוש הוא פרמטר תיאורטי לחישוב הטבה, ללא תשלום בפועל על ידי העובד.
האופציות לעובדים יוקצו במסלול מס רווח הון באמצעות נאמן לפי סעיף 102 לפקודת מס הכנסה, עם תקופת חסימה של לפחות 24 חודשים ותקופת הבשלה הדרגתית על פני 36 עד 84 חודשים, ואפשרות מימוש לאורך שלוש שנים ממועד הבשלת המנה האחרונה. אופציות לנותני שירותים יוקצו ללא נאמן, לפי סעיף 3(ט) לפקודה. החברה מדגישה כי האופציות אינן מעניקות לעובדים זכויות מיוחדות בהעסקה, וכי זכות המימוש כפופה למעמד התעסוקתי ולתנאים שונים במקרה של סיום עבודה, נכות או מוות.
מניות המימוש, לאחר מימוש האופציות ורישומן למסחר, יהיו שוות בזכויותיהן למניות הרגילות, לרבות זכאות לדיבידנד ולהטבות אחרות, ויינתנו התאמות במקרה של חלוקת מניות הטבה, הנפקת זכויות, דיבידנד במזומן או אירועים הוניים אחרים, כדי למנוע דילול זכויות העובדים. החברה מציינת כי מחיר המימוש יותאם בגובה הדיבידנד במזומן, וכי ייתכן חיוב בתקופות חסימה נוספות (Lock Up) עד 180 ימים במקרה של הצעת ניירות ערך לציבור. כל היבטי המיסוי והניכוי במקור יוטלו על הניצעים, והחברה והנאמן שומרים לעצמם אפשרות לקזז מניות עד להסדרת המס.